第一章  总则

      第一条  为加强四川西南交通大学教育基金会（以下简称：“基金会”）货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，提高资金使用效率，根据《现金管理暂行条例》、《内部会计控制规范—基本规范（试行）》，《西南交通大学货币资金管理办法》、并结合本基金会的实际情况，特制定本办法。

      第二条  本办法所称货币资金是指基金会所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。

      第三条  基金会财务部负责货币资金的日常管理。

             第二章 岗位分工及授权批准

       第四条  建立货币资金业务岗位责任制。设会计岗位和出纳岗位， 配备合格人员负责会计和出纳工作，实行会计、出纳分工负责制，做到相互分离、相互制约和相互监督，不得由一人办理货币资金业务的全过程。

      第五条  不断提高财务人员的业务素质和职业水平。经办货币资金业务的人员应当具备忠于职守，廉洁奉公，客观公正，遵纪守法的良好的职业道德。

      第六条 会计岗位办理货币资金业务的职责权限是：遵守《会计法》等有关法律法规的规定，严格执行会计制度和内控制度；做好会计核算和复核、稽核工作；负责收入、支出、费用、债权债务账目的登记；负责保管本基金会法人章；负责保管网银盾（复核权限）；负责保管会计凭证、账簿和财务报告等会计档案资料；加强会计监督， 对于发现的特殊情况及重大问题，应及时向基金会秘书处反映。

      第七条 出纳岗位办理货币资金业务的职责权限是： 根据《中华人民共和国现金管理暂行条例》管理和使用现金，不属于现金结算范围的款项支付应全部通过银行进行转账结算；做好现金库存管理、银行账户核对和编制银行存款余额调节表工作；负责保管本基金会财务和发票专用章、网银盾（制单权限）、银行存款预留印鉴卡片、定期存款凭据；负责办理银行存款账户的资金收、支业务；负责银行结算票据的登记、购买、保管、领用、注销；拒绝办理违反财务规定的各种结算、报销。

      第八条  货币资金支付的审批权限按照《四川西南交通大学教育基金会财务管理办法》严格执行，不得超越审批权限。

      第九条  基金会财务负责人应每月至少一次对库存现金、银行存款进行核对检查，每次检查必须有记录，由相关检查人员确认签字， 确保账实相符，发现问题及时处理，保证货币资金管理办法落实到位， 保证货币资金的安全、完整。

                   第三章 现金和银行存款管理

       第十条  根据《现金管理暂行条例》的规定，基金会应严格限制现金的开支范围，对于不属于现金开支范围的支付款项必须通过银行转账、电汇或银行卡等无现金方式进行结算。

       第十一条  严格执行中国人民银行现金库存限额管理规定，库存现金不得超过开户银行核定的库存现金限额 5 万元，超过库存限额的现金应及时存入银行；现金收入应当及时存入银行，不能直接支付本基金会自身的支出，不得坐支现金，不得私设“小金库，不得账外设账，严禁收款不入账。

       第十二条  每日终了，现金出纳人员必须盘点库存现金，及时结出现金余额，与“现金日记账”进行核对，做到日清月结，确保账款相符。账款不符的，应及时查找原因并向财务负责人汇报：确认为短款的，由相关人员负责追偿（或赔偿）并追究其责任；确认为长款的， 经基金会财务负责人签署意见后进行账务处理。任何个人不得擅自处理长短款，不得用白条抵充库存现金。

       第十三条  现金出纳人员应配备专用保险柜，不得泄露保险柜密码，保险柜钥匙不得交由他人代管，外出接送现金应在相关人员的护送下共同办理。

       第十四条  应该严格按照《人民币银行结算账户管理办法》等国家有关规定，办理银行账户开立、使用、变更及撤销手续，定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现问题，及时处理。

       第十五条  严格遵守银行结算纪律，不准签发空头或远期支票， 不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，不准无理拒绝付款，不准出租、出借或转让银行账户给其他任何单位和个人使用。

       第十六条  银行对账人员应按月及时核对银行账，编制“银行存款余额调节表”和“银行账户对账单审核会签单”。每月的“银行账户对账单审核会签单”，先经基金会财务负责人审核签字后，再依次交副理事长、监事审定签字。审签后的银行存款对账资料，应按年度整理装订成册，每年作为会计档案的一部分妥善保存。

                            第四章 银行票据、印章及密钥管理

       第十七条  银行票据包括转账支票、业务委托书（电汇凭证）、银行汇票、现金支票等。

       第十八条   银行票据的购买、保管、领用、注销等环节，由出纳岗位负责，并专设登记簿进行记录。对于购入的各类银行票据，需及时登记、妥善保管；使用时应按照编号顺序连续使用，对已经使用和作废的银行票据需在登记簿上作详细记录，作废票据应加盖“作废” 章，并全份附在记账凭证后保存。

       第十九条   加强对银行预留印鉴的管理。财务专用章应指定专人保管，个人名章须由本人或授权人员保管。其中，严禁一人同时保管银行票据和银行预留印鉴，严禁一人保管支付款项所需的全部印章， 严禁将所有印章存放在一起。

      第二十条    配置专用场所放置保险柜，用于存放银行票据、预留印鉴等重要物品，须按指定存放地点分开保管，必须做好安防措施， 防止遗失和被盗用。

      第二十一条 银行网银盾和密码按照权限不同，必须分别由基金会财务负责人、会计、出纳本人保管。

         第五章 监督检查

      第二十二条 基金会秘书处负责货币资金的监督检查工作，内容主要包括：

     （一）货币资金内控制度是否完善，岗位设置及人员分工是否合理。